華夏銀行回復(fù)監(jiān)管十連問：部分逾期貸款未計入不良

日前，華夏銀行在回復(fù)證監(jiān)會關(guān)于其非公開發(fā)行普通股股票申請文件反饋意見中，對此前證監(jiān)會提出十個問題，進行了回復(fù)。

華夏銀行回復(fù)了不良貸款余額和不良貸款率逐年增加和逾期90天以上貸款未全部計入不良等問題。

反饋文件顯示，截至2018年9月30日，華夏銀行不良貸款為279.81億元，近三年年均復(fù)合增長率為22.85%;不良貸款率為1.77%，較2015年末、2016年末、2017年末分別增長0.25個、0.1個、0.01個百分點。

同時華夏銀行反饋文件顯示，截至2018年9月30日，該行逾期90天以上貸款未劃歸不良貸款的金額共計261.57億元，合計占其貸款總額的比例為1.66%。其中，華夏銀行逾期90天以上未劃歸不良貸款的抵押類和質(zhì)押類貸款、保證類貸款和信用貸款分別為104.11億元、156.60億元和0.86億元。

不良貸款率逐年增加

9月18日，華夏銀行發(fā)布非公開發(fā)行普通股股票預(yù)案，其非公開發(fā)行股票募集資金總額不超過292.36億元(含)，扣除相關(guān)發(fā)行費用后將全部用于補充公司的核心一級資本。發(fā)行對象分別為首鋼集團、國網(wǎng)英大和京投公司。

12月10日，華夏銀行在回復(fù)證監(jiān)會關(guān)于其非公開發(fā)行普通股股票申請文件反饋意見中，對此前證監(jiān)會提出的不良貸款余額和不良貸款率逐年上升等十個問題進行了回復(fù)。

反饋文件顯示，截至2018年9月30日，華夏銀行不良貸款為279.81億元，近三年年均復(fù)合增長率為22.85%。華夏銀行表示，2015年末至2017年末不良貸款余額年均復(fù)合增長率為22.85%，與可比上市銀行均值22.19%接近，不良貸款余額的變動與行業(yè)趨勢一致。

截至2018年9月30日，不良貸款率為1.77%，較2015年末、2016年末、2017年末分別增長0.25個、0.1個、0.01個百分點。華夏銀行稱，報告期各期末，該行不良貸款率與可比銀行均值接近。近年來，該行在保持資產(chǎn)規(guī)模增長的同時，始終堅守“資產(chǎn)質(zhì)量就是生命線”的理念，不斷強化內(nèi)部管理，狠抓授信全流程管理和責(zé)任落實，持續(xù)調(diào)整優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，加強重點領(lǐng)域風(fēng)險管控，著力提升新增授信質(zhì)量，加大存量問題貸款清收處置力度，持續(xù)做好資產(chǎn)質(zhì)量管控工作，信貸業(yè)務(wù)整體運行平穩(wěn)。

同時，華夏銀行對此表示，報告期內(nèi)，該行發(fā)放的貸款以對公貸款為主。其對公不良貸款主要集中在批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)、建筑業(yè)、采礦業(yè)等行業(yè)，截至2018年9月30日，合計占不良貸款余額的比例為82.34%;其他行業(yè)的不良貸款余額和不良貸款率均保持在較低水平。批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)和建筑業(yè)等行業(yè)受宏觀經(jīng)濟影響較大，屬于周期性行業(yè)，在宏觀經(jīng)濟下行期，周期性行業(yè)抗風(fēng)險能力較弱，信用風(fēng)險加劇。

部分逾期貸款未計入不良

此前，監(jiān)管層已要求各銀行將逾期90天以上貸款計入不良貸款之中。按照新的要求，逾期90天以上貸款在貸款五級分類中至少計入次級貸款。

而華夏銀行反饋文件顯示，截至2018年9月30日，其逾期90天以上貸款未劃歸不良貸款的金額共計261.57億元，合計占申請人貸款總額的比例為1.66%。

其中，華夏銀行逾期90天以上未劃歸不良貸款的抵押類和質(zhì)押類貸款、保證類貸款和信用貸款分別為104.11億元、156.60億元和0.86億元。

對于逾期90天以上未劃歸不良貸款的抵押類和質(zhì)押類貸款，華夏銀行認為該部分抵質(zhì)押貸款的抵質(zhì)押物公允價值能夠覆蓋抵質(zhì)押貸款余額，以上貸款抵質(zhì)押物充足，預(yù)計不會產(chǎn)生損失，因此未將該部分逾期90天以上貸款計入不良貸款。

同時，對于逾期90天以上未劃歸不良貸款的保證類貸款，華夏銀行認為，保證人為專業(yè)擔保公司或合作類業(yè)務(wù)，且保證金充足的保證貸款，此類貸款的借款人經(jīng)營尚可，且對應(yīng)擔保公司的反擔保措施多為房產(chǎn)抵押。針對此類貸款，華夏銀行采取以下措施：一是對于企業(yè)經(jīng)營正常但是現(xiàn)金流回款較慢的企業(yè)，申請人與擔保公司協(xié)商由其代償本息;二是對于反擔保措施為房產(chǎn)抵押的企業(yè)，申請人與企業(yè)及擔保公司商議，要求企業(yè)結(jié)清貸款后，由擔保公司釋放反擔保抵質(zhì)押物，然后再由借款人向華夏銀行申請抵質(zhì)押貸款。目前，此類貸款正在推進風(fēng)險化解相關(guān)工作，因此暫未計入不良貸款。

此外，對于逾期90天以上未劃歸不良貸款的信用貸款，華夏銀行表示，雖企業(yè)債務(wù)發(fā)生逾期，但該行已要求此類貸款的借款人追加可用于抵質(zhì)押的資產(chǎn)來增強擔保。

華夏銀行表示，根據(jù)原銀監(jiān)會頒發(fā)的《貸款風(fēng)險分類指引》(銀監(jiān)發(fā)[2007]54號)和該行制定的《華夏銀行信貸資產(chǎn)五級分類管理辦法》，對于以上逾期90天以上但未劃分為不良的貸款，滿足分類標準中關(guān)于正常類和關(guān)注類貸款的分類標準：“借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還”或“盡管借款人目前有能力償還債務(wù)，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素”。其中：對于抵押類和質(zhì)押類貸款，對應(yīng)的抵質(zhì)押物公允價值均能覆蓋逾期貸款余額;對于保證類及信用類貸款，申請人均已采取不同程度的增信措施，積極推進業(yè)務(wù)續(xù)作。增信措施包括但不限于：更換或增加實力更強的保證人、追加可用于抵押的資產(chǎn)等來增強擔保。

因此，華夏銀行部分逾期90天以上貸款未劃分為不良貸款符合《貸款風(fēng)險分類指引》的規(guī)定。

此外，華夏銀行結(jié)合貸款撥備率、貸款覆蓋率及貸款損失準備的計提情況等對應(yīng)對不良貸款風(fēng)險的措施及有效性進行了說明。

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