中飛股份關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用8.3億資金 六個(gè)交易日內(nèi)股價(jià)下跌近31%

自曝實(shí)控人控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)占用上市公司資金，中飛股份(300489.SZ)股價(jià)應(yīng)聲跌停。

1月10日晚間，中飛股份突發(fā)公告稱(chēng)，公司自查發(fā)現(xiàn)，自2020年6月4日起，公司控股孫公司安徽光智科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“安徽光智”)通過(guò)預(yù)付采購(gòu)款的方式與公司實(shí)控人控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，并有部分資金流轉(zhuǎn)回實(shí)控人控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)。

通過(guò)上述形式，中飛股份實(shí)控人控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)累計(jì)占用上市公司資金8.31億元，所產(chǎn)生的利息共計(jì)882.91萬(wàn)元已于去年年末支付給安徽光智。

長(zhǎng)江商報(bào)記者注意到，上述關(guān)聯(lián)交易的發(fā)生主要因安徽光智實(shí)施上市公司定增募投項(xiàng)目“紅外材料及激光器件產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目”。原本主營(yíng)高性能鋁合金材料的中飛股份在2019年易主后，次年向新實(shí)控人朱世會(huì)定增4.39億元用于上述項(xiàng)目建設(shè)，以構(gòu)建雙主業(yè)格局。

為了確保項(xiàng)目的順利實(shí)施，朱世會(huì)將其重要資產(chǎn)先導(dǎo)稀材在紅外材料領(lǐng)域的專(zhuān)利和市場(chǎng)資源注入上市公司。但在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，發(fā)生了資金占用的問(wèn)題，反映出公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)意識(shí)的不足和內(nèi)部控制的不健全。

受此消息影響，昨日盤(pán)中中飛股份跌停，尾盤(pán)報(bào)收23元/個(gè)股，今年六個(gè)交易日內(nèi)股價(jià)下跌近31%。

多項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易造成關(guān)聯(lián)方資金占用

關(guān)聯(lián)方資金占用情況的發(fā)生，主要源于中飛股份控股孫公司安徽光智實(shí)施的募投項(xiàng)目“紅外材料及激光器件產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目”。

據(jù)公司披露，安徽光智在上述項(xiàng)目的開(kāi)展過(guò)程中，出現(xiàn)了因采購(gòu)資質(zhì)和認(rèn)證問(wèn)題無(wú)法直接向海外設(shè)備廠采購(gòu)設(shè)備以及因其無(wú)歷史經(jīng)營(yíng)及采購(gòu)記錄導(dǎo)致其商務(wù)談判及議價(jià)能力偏弱等問(wèn)題。因此，安徽光智需要中間商扮演取得設(shè)備批文的角色，出于信任原因，最終選擇了關(guān)聯(lián)方作為中間商之一。

公告顯示，自去年5月14日起，安徽光智通過(guò)中間商向上市公司實(shí)控人朱世會(huì)控制的關(guān)聯(lián)公司先導(dǎo)稀材、先導(dǎo)先進(jìn)、先導(dǎo)稀貴、科林特克、香港中偉采購(gòu)銻粒、錫粒等原材料，采購(gòu)金額分別為483.51萬(wàn)元、2.32億元、1176.7萬(wàn)元、390.5萬(wàn)元和421.8萬(wàn)美元，合計(jì)人民幣2.83億元。

與此同時(shí)，去年7月7日至7月14日期間，安徽光智與英斯泰克簽訂四份設(shè)備銷(xiāo)售合同，累計(jì)總金額為1.87億元，去年12月3日更定總金額為2.64億元。上述設(shè)備采購(gòu)，由英斯泰克通過(guò)廣東長(zhǎng)信實(shí)施并供應(yīng)給安徽光智，而廣東長(zhǎng)信也是上市公司實(shí)控人朱世會(huì)控制的企業(yè)。

去年8月5日至12月20日期間，五河縣建筑公司還通過(guò)廣東長(zhǎng)信采購(gòu)1611.06萬(wàn)元鋼材，用于安徽光智工程施工。上述關(guān)聯(lián)交易中就存在部分資金流轉(zhuǎn)回公司實(shí)控人控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)。

盡管中飛股份表示關(guān)聯(lián)方在上述交易過(guò)程中不涉及收取任何費(fèi)用，不存在刻意侵占上市公司利益情況，但通過(guò)穿透核查發(fā)現(xiàn)，上述關(guān)聯(lián)交易確實(shí)造成了公司實(shí)際控制人占用上市公司資金的情形，即朱世會(huì)控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)通過(guò)上述形式累計(jì)占用上市公司8.31億元資金。

對(duì)此，上市公司拿出相關(guān)整改方案，截至目前，安徽光智對(duì)于先導(dǎo)稀材等五家供應(yīng)商的采購(gòu)已實(shí)際支付2.397億元，剩余4350萬(wàn)元將根據(jù)合同約定的到貨情況付款。與英斯泰克的設(shè)備采購(gòu)合同，已向設(shè)備商支付9508.77萬(wàn)元設(shè)備采購(gòu)款，剩余1.69億元將按照合同約定情況付款。

而安徽光智將建筑工程施工外包給五河建筑公司后，截至去年12月20日五河建筑公司與廣東長(zhǎng)信實(shí)際發(fā)生鋼材采購(gòu)金額1611.06萬(wàn)元，剩余部分的執(zhí)行已經(jīng)終止。

上述8.31億元中剩余4.8億元已于去年12月31日退回安徽光智，資金占用產(chǎn)生相應(yīng)的利息，將根據(jù)每筆款項(xiàng)實(shí)際占用天數(shù)、參照中飛股份控股股東粵邦投資向公司提供5億元借款的年化利率4.35%計(jì)算，利息費(fèi)用累計(jì)882.91萬(wàn)元，已于2020年12月28日支付給安徽光智。

中飛股份進(jìn)一步披露，2020年年初至今安徽光智與上述關(guān)聯(lián)方累計(jì)已發(fā)生的各類(lèi)關(guān)聯(lián)交易的總金額為9.45億元，其中包括控股股東對(duì)公司的5.16億借款及1044萬(wàn)元利息，以及實(shí)際控制人關(guān)聯(lián)方對(duì)公司的資金占用費(fèi)883萬(wàn)元。

承接實(shí)控方紅外光學(xué)業(yè)務(wù)推進(jìn)轉(zhuǎn)型

此次資金占用情況的發(fā)生，就體現(xiàn)了中飛股份控股股東、實(shí)際控制人及公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)意識(shí)不足、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不夠，公司內(nèi)部控制不健全，同時(shí)公司相關(guān)經(jīng)辦人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與法律意識(shí)淡薄，未能有效執(zhí)行公司內(nèi)部控制制度和上市公司相關(guān)規(guī)則。

值得一提的是，在上年11月，中飛股份還曾召開(kāi)董事會(huì)，同意公司及關(guān)聯(lián)方為安徽光智就“紅外光學(xué)與激光器件產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目”向銀行申請(qǐng)9億元借款提供擔(dān)保，還就為防止控股股東或?qū)嶋H控制人及關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金行為，建立“防范控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方資金占用制度”以求杜絕控股東或?qū)嵖厝思捌潢P(guān)聯(lián)方資金占用行為的發(fā)生。

距離此份制度的正式建立僅一個(gè)月時(shí)間，中飛股份還是出現(xiàn)了實(shí)控人關(guān)聯(lián)方資金占用的問(wèn)題。

公開(kāi)資料顯示，中飛股份主營(yíng)高性能鋁合金材料及機(jī)加工零部件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，產(chǎn)品主要用于核燃料加工設(shè)備領(lǐng)域。

在2015年7月登陸創(chuàng)業(yè)板上市后，中飛股份盈利能力快速下降。2015年至2018年，公司分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1.29億元、1.38億元、1.44億元、1.47億元，凈利潤(rùn)分別為2906.3萬(wàn)元、3133.76萬(wàn)元、1252.57萬(wàn)元、119.89萬(wàn)元。

2019年4月，中飛股份籌劃易主。彼時(shí)，成立不足4個(gè)月的粵邦投資通過(guò)股份受讓及表決權(quán)委托的方式取得中飛股份控股權(quán)，其背后的廣東清遠(yuǎn)富商朱世會(huì)隨之成為中飛股份實(shí)控人。

值得一提的是，朱世會(huì)旗下的先導(dǎo)稀材是全球最大的硒、碲產(chǎn)品生產(chǎn)商，也是廣東清遠(yuǎn)最大的民營(yíng)企業(yè)之一，2012年先導(dǎo)稀材曾試圖沖擊創(chuàng)業(yè)板但被證監(jiān)會(huì)否決。

朱世會(huì)入主后首年，中飛股份就對(duì)現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提，加上所處核領(lǐng)域市場(chǎng)低迷產(chǎn)品毛利下降近97%，導(dǎo)致2019年中飛股份出現(xiàn)上市后的首次虧損，當(dāng)期公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1.29億元，同比減少12.19%;凈利潤(rùn)由盈轉(zhuǎn)虧1.12億元，扣非后凈利潤(rùn)虧損1.15億元，連續(xù)兩年為負(fù)數(shù)。

與此同時(shí)，在實(shí)控方的引導(dǎo)下，朱世會(huì)旗下先導(dǎo)稀材的業(yè)務(wù)正逐步由上市公司承接。去年2月份，中飛股份拋出定增方案，公司將向朱世會(huì)非公開(kāi)發(fā)行股票2430.25萬(wàn)股，募集資金4.39億元，全部用于前文所述“紅外光學(xué)與激光器件產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目”，該項(xiàng)目總投資20億元，實(shí)施主體則為安徽光智。項(xiàng)目完成后，中飛股份將在原有業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，新增紅外光學(xué)與激光器件業(yè)務(wù)。

為了募投項(xiàng)目的順利實(shí)施，安徽光智不僅承接了包括先導(dǎo)稀材等多家公司擁有的紅外光學(xué)及激光器件產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目相關(guān)的專(zhuān)利權(quán)，朱世會(huì)方面還承諾募投項(xiàng)目完成后將退出紅外材料市場(chǎng)和業(yè)務(wù)，由安徽光智承接既有的市場(chǎng)和客戶。

在雙主業(yè)發(fā)展模式下，連續(xù)兩年扣非凈利潤(rùn)虧損的中飛股份業(yè)績(jī)有所回溫。去年前三季度，中飛股份實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入2.6億元，同比增長(zhǎng)183.49%;凈利潤(rùn)924.36萬(wàn)元、扣非后凈利潤(rùn)631.14萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)136.4%、123.18%。

關(guān)鍵詞： 中飛股份 股價(jià)下跌