聯(lián)科科技過(guò)會(huì)：今年IPO過(guò)關(guān)第26家 保薦機(jī)構(gòu)為中泰證券

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)第十八屆發(fā)行審核委員會(huì)2021年第8次發(fā)審委會(huì)議于2021年1月14日召開(kāi)，審核結(jié)果顯示，山東聯(lián)科科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“聯(lián)科科技”)首發(fā)獲通過(guò)。這是今年過(guò)會(huì)的第26家企業(yè)。

聯(lián)科科技本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為中泰證券股份有限公司，保薦代表人為陳鳳華、閻鵬。這是中泰證券今年保薦成功的第1單IPO項(xiàng)目。

聯(lián)科科技是一家專業(yè)從事二氧化硅和炭黑的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售的高新技術(shù)企業(yè)，其中二氧化硅產(chǎn)品主要包括LK、LKHD及LKSIL系列橡膠工業(yè)用二氧化硅和非橡膠工業(yè)用二氧化硅;炭黑產(chǎn)品主要包括N100、N200、N300、N500、N600、N700系列及LK系列橡膠用炭黑和特種炭黑。

本次發(fā)行前，聯(lián)科集團(tuán)直接持有聯(lián)科科技股份9786.15萬(wàn)股，間接持有聯(lián)科科技股份103.42萬(wàn)股，合計(jì)持有聯(lián)科科技股份9889.57萬(wàn)股，占聯(lián)科科技發(fā)行前總股本的72.45%，為聯(lián)科科技的控股股東。本次發(fā)行前，吳曉林和吳曉強(qiáng)合計(jì)間接持有公司76.26%的股份，為聯(lián)科科技的實(shí)際控制人。

聯(lián)科科技本次擬在深圳證券交易所中小板上市，本次公開(kāi)發(fā)行的股份數(shù)量為不超過(guò)4550.00萬(wàn)股，占公司發(fā)行后股份總數(shù)的25%。擬募集資金6.01億元，其中，2.72億元用于10萬(wàn)噸/年高分散二氧化硅及3萬(wàn)噸/年硅酸項(xiàng)目;8297.49萬(wàn)元用于研發(fā)檢測(cè)中心建設(shè)項(xiàng)目;1.20億元用于償還銀行貸款項(xiàng)目;1.26億元用于補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目。

發(fā)審委會(huì)議提出詢問(wèn)的主要問(wèn)題

1、發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)存在“轉(zhuǎn)貸”行為。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)同一筆貸款轉(zhuǎn)出單位與轉(zhuǎn)入單位不同的原因及合理性，轉(zhuǎn)出與轉(zhuǎn)入單位是否具有關(guān)聯(lián)關(guān)系;(2)“轉(zhuǎn)貸”資金通過(guò)多家單位流轉(zhuǎn)后再轉(zhuǎn)回發(fā)行人、部分“轉(zhuǎn)貸”資金轉(zhuǎn)出與轉(zhuǎn)入時(shí)間間隔較長(zhǎng)的原因及合理性，是否存在利用“轉(zhuǎn)貸”行為向發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行資金拆借的情形;相關(guān)信息披露是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;(3)是否存在借助“轉(zhuǎn)貸”行為進(jìn)行體外資金循環(huán)粉飾業(yè)績(jī)的情形;(4)“轉(zhuǎn)貸”行為涉及的貸款本息是否按期全額歸還，是否存在糾紛或潛在糾紛;相關(guān)事項(xiàng)是否構(gòu)成重大違法違規(guī)行為，是否存在被行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

2、報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人前五大供應(yīng)商存在一定變化，昊星硅業(yè)為發(fā)行人純堿第二大供應(yīng)商。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)實(shí)際控制人吳曉林退出昊星硅業(yè)的原因，股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格是否公允，是否存在名義轉(zhuǎn)讓仍實(shí)質(zhì)控制或持股以規(guī)避關(guān)聯(lián)交易的情形，是否存在糾紛及潛在糾紛;(2)報(bào)告期內(nèi)向昊星硅業(yè)進(jìn)行采購(gòu)的合理性和必要性;相關(guān)交易價(jià)格是否公允，昊星硅業(yè)是否存在為發(fā)行人分?jǐn)偝杀尽⒊袚?dān)費(fèi)用或其他利益轉(zhuǎn)移安排的情形;(3)石英砂及硫酸的主要供應(yīng)商變動(dòng)是否合理，報(bào)告期采購(gòu)單價(jià)波動(dòng)是否正常。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

3、發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)扣非后歸母凈利潤(rùn)、收入凈利潤(rùn)率以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~波動(dòng)較大。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)歸母凈利潤(rùn)、收入凈利潤(rùn)率以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~大幅波動(dòng)的原因，相關(guān)因素是否已消除，是否會(huì)對(duì)發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力造成重大不利影響，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)是否充分披露;(2)主要產(chǎn)品報(bào)告期銷售單價(jià)大幅波動(dòng)的具體原因，是否與市場(chǎng)價(jià)格趨勢(shì)一致，發(fā)行人是否具備應(yīng)對(duì)產(chǎn)品及原料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，相關(guān)信息披露是否充分、準(zhǔn)確;(3)貿(mào)易型客戶與行業(yè)經(jīng)營(yíng)慣例是否相符，相關(guān)收入是否真實(shí)實(shí)現(xiàn)。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

4、請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)鄭在旺、賽林(香港)將發(fā)行人股權(quán)以零對(duì)價(jià)轉(zhuǎn)讓給聯(lián)科集團(tuán)的原因及合理性，是否符合外匯、稅收監(jiān)管規(guī)定;相關(guān)外方股東的投資及股權(quán)受讓行為是否真實(shí)，是否存在受托持股或信托關(guān)系等情形;(2)是否存在以較低價(jià)格供貨給鄭在旺、賽林(香港)代理銷售，如是，是否構(gòu)成聯(lián)科集團(tuán)變相侵占發(fā)行人利益的情形，是否損害發(fā)行人債權(quán)人的利益，是否存在潛在糾紛;(3)聯(lián)科新材料從全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)摘牌的原因，與其他少數(shù)股東是否存在糾紛或潛在糾紛，是否存在未披露的利益安排;(4)報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人與聯(lián)科新材關(guān)聯(lián)交易價(jià)格是否公允;聯(lián)科新材料新三板掛牌時(shí)未完整發(fā)現(xiàn)并披露關(guān)聯(lián)方的原因，相關(guān)內(nèi)控制度是否存在缺陷，對(duì)關(guān)聯(lián)方交易及披露是否有效。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

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關(guān)鍵詞： 聯(lián)科科技 中泰證券